Имущественный вычет — возврат до 650K ₽
Имущественный налоговый вычет — возврат 13% от стоимости купленного жилья. Максимум — 260 000 ₽ за покупку + 390 000 ₽ за проценты по ипотеке. Итого — до 650 000 ₽. Это самый крупный налоговый вычет для физлиц.
Кто может получить
- Налоговые резиденты РФ (живёте в РФ более 183 дней в году)
- Платите НДФЛ 13% (работа по трудовому договору, ИП на ОСНО)
- Купили жильё на собственные средства (не от работодателя, не от родственников)
- Ранее не использовали вычет полностью (лимит 2 000 000 ₽ — на всю жизнь)
Сколько вернут — примеры
| Ситуация | Вычет за покупку | Вычет за проценты | Итого возврат |
|---|---|---|---|
| Квартира за 3 млн, без ипотеки | 260 000 ₽ | — | 260 000 ₽ |
| Квартира за 5 млн, ипотека, проценты 2 млн | 260 000 ₽ | 260 000 ₽ | 520 000 ₽ |
| Квартира за 1.5 млн, без ипотеки | 195 000 ₽ | — | 195 000 ₽ |
| Квартира за 8 млн, ипотека, проценты 4 млн | 260 000 ₽ | 390 000 ₽ | 650 000 ₽ |
Какие документы нужны
За покупку
- Договор купли-продажи / ДДУ
- Акт приёма-передачи
- Выписка из ЕГРН (свидетельство)
- Платёжные документы (расписка, чек)
- Справка 2-НДФЛ за нужный год
- Паспорт
За проценты по ипотеке
- Все документы из списка слева
- Кредитный договор
- Справка из банка об уплаченных процентах
- График платежей
Пошаговая инструкция
Соберите документы
Все из списка выше. Справку 2-НДФЛ — у работодателя или в ЛК на nalog.gov.ru (подгружается автоматически).
Зайдите в ЛК налогоплательщика
lkfl2.nalog.ru — авторизация через Госуслуги или по ИНН + пароль.
Заполните 3-НДФЛ
Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Выберите «Имущественные вычеты». Подробная инструкция.
Приложите документы и отправьте
Загрузите сканы/фото документов. Подпишите электронной подписью (формируется в ЛК). Отправьте.
Дождитесь денег
Камеральная проверка — до 3 месяцев. Выплата — ещё 1 месяц. Итого 2–4 месяца.
Нюансы и подводные камни
- Лимит 2 000 000 ₽ — на человека: если квартира куплена в браке, оба супруга могут получить вычет. Итого — до 520 000 ₽ за покупку.
- Остаток переносится: если ваш НДФЛ за год меньше суммы вычета — остаток переносится на следующие годы.
- Пенсионеры: могут перенести вычет на 3 предыдущих года (до выхода на пенсию).
- Рефинансирование: при рефинансировании ипотеки право на вычет за проценты сохраняется.
- Покупка у родственников: вычет не предоставляется при покупке у взаимозависимых лиц (супруги, родители, дети, братья/сёстры).
- Маткапитал: сумма маткапитала вычитается из расходов. Вычет — только на «свои» деньги.
Вопросы и ответы
Да, если лимит 2 000 000 ₽ не исчерпан с первой покупки. Например, первая квартира стоила 1 500 000 ₽ → вычет 195 000 ₽. Остаток 500 000 ₽ можно использовать при покупке второй квартиры → ещё 65 000 ₽. Для процентов по ипотеке — вычет только по одному объекту.
Пока не получите всю сумму. Если ваш НДФЛ за год — 80 000 ₽, а вычет — 260 000 ₽, то будете получать 3–4 года. Ограничений по количеству лет нет.
Да. Получите уведомление в ФНС и отнесите работодателю. С вас перестанут удерживать НДФЛ, пока не выберете всю сумму. Деньги получаете в зарплате, не ждёте возврата.